Финансирование
В январе учредитель внесет 100000 руб. Исходя из потребности в финансировании, организация берет в банке кредит под 18% годовых.
Учет налогообложения
Налог на добавленную стоимость
НДС к начислению:
1840000 – выручка-брутто
280678 – сумма НДС
1559322 – выручка-нетто, отражается в прогнозе Прибылей и убытков
1840000 – отражается в КЭШ-ФЛО
НДС к вычету:
259110 – стоимость материалов в прогнозе Прибылей и убытков
46640 – сумма НДС
46640 – сумма НДС к вычету
305750 – отражается в КЭШ-ФЛО
По итогам квартала в бюджет уплачивается сумма:
234038 = 280678 – 46640
Отчисления на социальные нужды
Показатели |
ФОТ, руб. |
Отчисления на социальные нужды, руб.: | ||
Всего |
в том числе: | |||
ЕСН |
взносы в ФСС от НС и ПЗ | |||
АУП |
126000 |
33012 |
32760 |
252 |
Затраты на сдельную з/пл |
125000 |
32750 |
32500 |
250 |
Итого: |
251000 |
65762 |
65260 |
502 |
Отчисления на социальные нужды увеличивают расходы на оплату труда как в прогнозе Прибылей и убытков, так и в КЭШ-ФЛО.
Налог на прибыль
Налог на прибыль составляет 20% от нераспределенной прибыли и исчисляется нарастающим итогом с начала отчетного года.
АКТИВ |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 | ||
Основные средства |
120 |
120 | |
Незавершенное строительство |
130 | ||
Доходные вложения в материальные ценности |
135 | ||
Долгострочные финансовые вложения |
140 | ||
Отложенные налоговые активы |
145 | ||
Прочие внеоборотные активы |
150 | ||
ИТОГО по разделу I |
190 |
120 | |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
61 | |
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
61 | |
животные на выращивании и откорме |
212 | ||
затраты в незавершенном производстве |
213 | ||
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 | ||
товары отгруженные |
215 | ||
расходы будущих периодов |
216 | ||
прочие запасы и затраты |
217 | ||
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 | ||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 | ||
в том числе покупатели и заказчики |
231 | ||
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 | ||
в том числе покупатели и заказчики |
241 | ||
Краткосрочные финансовые вложения |
250 | ||
Денежные средства |
260 |
100 |
10957 |
Прочие оборотные активы |
270 | ||
ИТОГО по разделу II |
290 |
100 |
11018 |
БАЛАНС |
300 |
100 |
11138 |