Финансовый план
На начало реализации проекта планируется привлечение финансовых средств из собственных активов, которые составят порядка 93% капиталовложений, а остальную часть покроют банковский кредит в размере 2520 тыс. тенге с процентной ставкой 24% на период в четыре месяца. Поступление финансовых средств отражено в таблице 5.
Таблица 10. Источники средств (на начало реализации проекта) (тенге)
Наименование источников |
Средства на начало реализации проекта |
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) Нераспределенная прибыль (фонд накопления) Неиспользованная амортизация основных средств Результат от продажи основных средств Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-4) |
17388000 15668100 178668 378000 3375600 |
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА Кредиты банков (по всем видам кредитов) Заемные средства других организаций Долевое участие в строительстве Прочие Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 6-9) 11. Предполагаемая государственная поддержка проекта |
2520000 407232 0,00 0,00 407232 0,00 |
13. Итого (сумма показателей пунктов 5, 10, 11) |
3654000 |
Общие расходы на строительство в рамках программы модернизации и развития горнолыжного курорта составляют 36399132 тенге.
Расчет экономических элементов затрат на производство продукции
1. Стоимость потребляемой воды
СВМ = Q х n х Р,
где: СВМ - стоимость потребляемой воды в месяц, тенге;
Q = 70 - объем потребления воды за смену, куб. м;
n - количество рабочих дней в месяц;
Р = 33 - расценка на 1 куб. м воды, тенге.
Тогда:
СВМ = 70 х 30 х 33 = 69330 тенге
2. Стоимость вывоза мусора в месяц:
СКМ = Q1 х n х Р1,
Где, СКМ - стоимость вывоза мусора в месяц, тенге;
Q1 = 20 - мусора в смену, куб. м;
Р1 = 45 - расценка за 1 куб. м вывоза мусора, тенге
СКМ = 20 х 30 х 45 = 27000 тенге
3. Затраты на энергию для технологических целей:
СЭМ = Q3 x n x T,
где: СЭМ - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;
Q3 = - количество потребленной оборудованием электроэнергии в смену, кВт/час;
T = 5,5 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, тенге.
Тогда:
СЭМ = 612 х 30 х 5,5 = 100980 тенге.
4. Арендная плата за землю в месяц: 60000 тенге.
5. 5. Затраты на оплату труда за месяц:
ЗП = Ф + ОС,
где: Ф - фонд оплаты труда предприятия за месяц, тенге;
ОС - отчисления на социальные нужды, тенге;
Ф = ФП + ФР,
где: ФП - месячный фонд оплаты труда производственного персонала, тенге;
ФР - месячный фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, тенге;
Ф = 196560 + 151200 = 347760 тенге.
Отчисления на социальные нужды складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), соцстрах (5,4%), мед. страхование (3,6%), отчисления в фонд занятости (1,5%) и составляет всего 38,5% от фонда оплаты труда за весь период.
Тогда:
Ос = |
347760 х 38,5 100 |
= 133887,6 тенге. |
Отсюда:
ЗП = 347760 + 133812 = 481572 тенге.
6. Затраты на амортизацию основных фондов за месяц: 189000 тенге.
7. Затраты на освещение:
ЗОСВ = Q4 х n х Т,
где: Q4 = 350 - количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;
n - количество рабочих дней в месяц;
Т = 5,5 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, тенге.
Тогда:
ЗОСВ = 350 х 30 х 5,5 = 57750 тенге.
8. Горючее для автомобиля:
ЗГМ = ПД х Д х НР х Ц,
где: ЗГМ - затраты на приобретение горючего в месяц, тенге;
ПД = 150 - среднедневной пробег автомобиля, км;
Д = 21 - количество дней эксплуатации;
НР - норма расхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;
Ц = 100 - цена 1 л горючего, тенге.
Тогда:
ЗГМ = 150 х 21 х 0,20 х 100 = 63000 тенге.